В России нарастает контроль за безналичными доходами граждан, идентифицируемыми как предпринимательская деятельность. Инициатива вписывается в стратегию «обеления» отдельных отраслей экономики. Законопроекты, подготовленные Минфином, уже прошли согласование с различными министерствами.
Контроль за доходами: что нового?
В соответствии с новыми законодательными инициативами, будет значительно усилен обмен информацией между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Банком России. Заместитель председателя правления Ассоциации юристов России Игорь Черепанов пояснил, что теперь налоговые органы в автоматическом режиме получат возможность передавать данные о финансовом состоянии граждан, включая:
- факты открытия и закрытия банковских счетов;
- статус доступа к электронным кошелькам;
- информацию о легальных источниках доходов.
С другой стороны, Банк России обязан будет информировать ФНС о физических лицах, чьи банковские операции указывают на наличные извлечения доходов от предпринимательской деятельности или переводы от других граждан.
Налоговый контроль и безвозмездные поступления
Следует отметить, что доходы, полученные физическими лицами на безвозмездной основе, продолжают оставаться вне зоны налогового контроля. Однако в последние годы возросло количество возможностей для укрытия реальных доходов под видом безвозмездных сделок, что и побудило к изменениям в законодательстве.
Теперь ФНС сможет запрашивать информацию о таких операциях у банков без дополнительных проверок. Ранее налоговые органы могли запрашивать только выписки по счетам, что ограничивало их доступ к полной информации.
Аналитические алгоритмы ЦБ, комбинируя данные о финансовых активов граждан с операциями на счетах, позволят выявлять аномалии, указывающие на уклонение от налогов или отмывание средств.
Новые правила идентификации
Кроме того, как часть этих изменений, банки будут обязаны сообщать о всех операциях по открытию, закрытию и изменению реквизитов счетов с указанием ИНН клиентов. За представление недостоверной информации предусмотрены штрафные санкции.
Министерство финансов также планирует усилить правила идентификации клиентов, вводя обязательное указание ИНН и других идентификаторов, таких как СНИЛС и номера паспортов, что создаст более явный цифровой след в финансовой системе.
